最近看了一篇短短的影片，是由《江山不留與後人愁》作者——陳明正律師所分享的內容。他提到，傳承的帝王之路有以下三項關鍵：
- 遺囑 —— 留給家人的最後一封情書
- 保險 —— 留愛不留債，用生命創造價值
- 信託 —— 生前意志延伸到你離開地球之後，用信託的觀念、要求與做法來貫徹你生前的安排
對陳律師的說法，我非常贊同。這也是我想透過本文分享的核心思想：在人生謝幕之前，有三件事特別值得重視，那就是——遺囑、保險與信託（基金會）。
深耕20年的體悟
我從事保險與信託規劃已經有二十多年的時間，對於這些工具如何幫助人們安排人生後段、保障家人、落實傳承，實在感觸良多。
近年來，政府積極推動信託2.0，已逐漸成為重要的財富規劃工具。特別是在安養信託方面，政府更是不遺餘力地與銀行合作推廣，目前信託規模已經達到14.5兆元。其中，其實也包含了許多與保險結合的應用方式。
【遺囑 + 保險 + 信託】：強大的理財傳承組合
其實，遺囑＋保險＋信託是一個極具威力的財務策略。不論是東方或西方國家，若能妥善規劃，不但能有效避免家族爭產糾紛，更能為下一代創造免稅的財富。
實現「富過三代、六代」其實並非難事。許多知名人物如洛克斐勒、比爾蓋茲、華倫巴菲特、李嘉誠等，都是這樣規劃資產的經典範例。
談談美國如何透過保險實現節稅
以美國為例，由於美國是一個稅務負擔沉重的社會，稅務律師與會計師經常會與保險業務員、經紀人合作，採用合法的避稅方法來協助客戶節稅。其中，使用人壽保險作為節稅工具是最常見的方法之一。許多州早在多年以前，就已提供相關的稅務優惠政策。例如：
- 不可撤銷人壽保險信託（ILIT）
- 王朝信託（Dynasty Trust）
這些設計具備以下幾個關鍵優勢：
- 保單內所賺的利息或投資收益完全免入息稅
- 受保人去世時的理賠金額完全免入息稅
- 若受保人在生前非保單擁有人，去世時的理賠金也可完全豁免遺產稅
- 保單現金價值與給付可免於訴訟與債務追償，保密性高，可有效達成節稅目的
台灣人壽保險的六大優勢
在台灣，人壽保險同樣有不少具體好處，包括：
- 壽險金額不列入遺產總額課稅（依《遺產與贈與稅法》第16條第9款與《保險法》第112條）
- 壽險給付免納所得稅（依《所得稅法》第4條第7款）
- 合法節稅可達上億元（配合《所得基本稅額條例》每戶可豁免達4,490萬元）
- 指定受益人制度：不受《民法》特留份與應繼分限制，可依自己意願傳承
- 可分期給付：有效避免財富浪費與家庭紛爭
- 預留稅源工具：保險金快速到位，解決遺產稅繳納壓力
這六大優勢，使得壽險不只是保障工具，更是資產傳承的槓桿利器。
信託：打造更穩定、彈性的財富傳承架構
信託制度近年在台灣蓬勃發展，特別是在照顧身心障礙者、年幼子女與長期規劃教育金、醫療金方面，表現亮眼。
例如，我們可以：
- 將保險金納入信託中管理，依照設定的條件分期撥付
- 透過遺囑指定監督人員，確保信託執行符合立意
- 設定給付條件，保障資金合理運用、減少浪費與爭產風險
這些都能讓傳承的過程更穩定、更符合立意，也讓財產真正「用在對的人、對的地方、在對的時間」。
結論：三大工具整合運用，傳承事半功倍
綜合來說，遺囑、保險與信託是目前最核心的財產規劃三大工具，整合運用更能達成：
- 保障資產安全
- 避免家庭爭產
- 合法有效節稅
- 跨代穩健傳承
其中：
- 遺囑：明確財產分配與受益人，降低家族紛爭
- 保險：快速給付、合法免稅、兼具槓桿與投資功能
- 信託：長期保全資產、彈性給付，照顧特定族群的穩定收入來源
如果再加上專業財顧或信託顧問的協助，更能量身打造個人化的傳承設計。
重點提醒
在西方，有些情況下信託可以取代遺囑，但在台灣法律架構下，仍應優先立下有效遺囑。若能再搭配保險＋信託工具，進行長期安排與靈活配置，就是對家人最實際的保障。
最後的提醒與共勉
無論你現在處於人生哪一個階段，提早規劃最後一哩路，永遠是對家人最有價值的禮物。
如同一句經典名言所說：
「沒有規劃失敗，是失敗在沒有規劃。」
如果你也正在思考自己與家人的未來安排，誠摯邀請你持續關注我們，獲得更多財富規劃、保險與信託實務分享，讓我們一起把人生的掌聲留到最後一刻，毫無遺憾。
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